Как составить заключение комиссии по инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами образец
Заключение комиссии по инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами — важный документ, который помогает систематизировать и подвести итоги инвентаризации. Он должен содержать основные выводы, установленные несоответствия и рекомендации по их устранению. Ниже представлен образец такого заключения:
Заключение комиссии по инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами
1. Введение
В соответствии с приказом № [номер приказа] от [дата приказа] о проведении инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами, комиссия в составе:
- [ФИО, должность] — председатель комиссии,
- [ФИО, должность] — член комиссии,
- [ФИО, должность] — член комиссии,
2. Цель и задачи инвентаризации
Цель инвентаризации заключалась в проверке достоверности учета расчетов с дебиторами и кредиторами, выявлении расхождений между бухгалтерским и фактическим состоянием расчетов, а также в установлении обоснованности имеющихся задолженностей и задолженностей.
Задачи инвентаризации включали:
- Сверку данных бухгалтерского учета с фактическими документами.
- Проверку обоснованности наличия дебиторской и кредиторской задолженности.
- Выявление ошибок и несоответствий в учетных записях.
Инвентаризации подверглись следующие группы расчетов:
- Дебиторская задолженность (собственники, клиенты, прочие дебиторы).
- Кредиторская задолженность (поставщики, подрядчики, прочие кредиторы).
Комиссией применялись следующие методы:
- Сверка остаточных данных по счетам расчетов с данными первичных документов.
- Проверка актуальности и правильности начислений и платежей.
- Анализ и подтверждение обоснованности задолженности.
По итогам инвентаризации установлены следующие результаты:
- Общая сумма дебиторской задолженности на [дата] составляет [сумма].
- Общая сумма кредиторской задолженности на [дата] составляет [сумма].
- Обнаружены расхождения между данными бухгалтерского учета и первичными документами в сумме [сумма], из которых:
- [Описание расхождений по дебиторской задолженности].
- [Описание расхождений по кредиторской задолженности].
На основании проведенной инвентаризации комиссия пришла к следующим выводам:
- Нарушения в учете: [Описание выявленных нарушений, если таковые имеются].
- Ошибки в расчетах: [Описание ошибок и неверных начислений].
- Необоснованные задолженности: [Описание случаев, когда задолженность не имеет обоснования или требует дополнительной проверки].
- Провести корректировку данных бухгалтерского учета в соответствии с выявленными расхождениями.
- Проанализировать причины возникновения выявленных ошибок и нарушений.
- Разработать и внедрить меры по предотвращению аналогичных проблем в будущем.
Инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами показала, что в целом учет ведется в соответствии с установленными правилами, однако имеются отдельные несоответствия, которые требуют внимания и исправления. Комиссия рекомендует принять меры для устранения выявленных недостатков и улучшения процесса учета.
Подписи:
Председатель комиссии: [ФИО]
Член комиссии: [ФИО]
Член комиссии: [ФИО]
Дата составления: [дата]
Этот образец можно адаптировать в зависимости от специфики организации и требований к инвентаризации.