Как сформировать, справка по форме кнд 1120101 образец?
Справка по форме КНД 1120101 (декларация по налогу на прибыль организаций): подробное руководство
Форма КНД 1120101 представляет собой налоговую декларацию, используемую юридическими лицами для отчета перед налоговыми органами по налогу на прибыль. Эта форма утверждена Федеральной налоговой службой России и заполняется по итогам отчетного периода (квартала, полугодия или года). Ниже приведено подробное описание основных разделов декларации и указания по их заполнению.
Структура формы КНД 1120101
Форма состоит из следующих ключевых элементов:- Титульный лист: здесь указываются основные сведения об организации.
- ИНН и КПП налогоплательщика.
- Код по ОКТМО — код территории муниципального образования, в котором зарегистрирована организация.
- Номер корректировки — указывается при подаче уточненной декларации (если подаете впервые, то указываете "0").
- Отчетный период — код отчетного периода: 34 — за год, 31 — за I квартал, 32 — за полугодие, 33 — за 9 месяцев.
- Налоговый орган — код налогового органа, куда подается декларация.
- Наименование налогоплательщика — полное наименование организации согласно уставным документам.
- Коды ОКВЭД — указываются коды видов экономической деятельности.
- Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет:
- В этом разделе отражаются суммы налога, которые необходимо уплатить в бюджет. Раздел заполняется отдельно для каждого бюджета (федеральный, региональный, местный).
- Раздел 2. Расчет налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ и федеральный бюджет:
- Раздел состоит из двух подразделов. В первом указывается расчет налога на прибыль в федеральный бюджет, а во втором — в бюджет субъекта Российской Федерации. Сумма налога делится между федеральным и региональным бюджетами по установленным процентам (обычно 3% и 17% соответственно).
- Раздел 3. Расчет сумм авансовых платежей:
- Здесь отражаются расчеты ежеквартальных авансовых платежей. Авансовые платежи начисляются исходя из результатов деятельности за предыдущий отчетный период.
- Приложение 1 к листу 02. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль:
- Здесь рассчитывается налоговая база на основе доходов и расходов организации.
- Доходы: указываются все доходы, полученные за отчетный период.
- Расходы: приводятся расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу (например, расходы на оплату труда, аренду, амортизацию).
- Приложение 2 к листу 02. Расчет постоянных и временных разниц:
- Этот раздел заполняется, если организация использует методы начисления для учета разниц между бухгалтерским и налоговым учетом.
Порядок заполнения:
- Титульный лист:
- Укажите свои идентификационные данные (ИНН, КПП, ОКТМО), реквизиты отчетного периода, и подписание декларации ответственным лицом.
- Проверьте правильность указания кода отчетного периода и налогового органа.
- Раздел 1:
- Рассчитайте суммы налога к уплате. Разделите на федеральную и региональную часть. Суммы должны совпадать с данными из других разделов.
- Раздел 2:
- Расчет на федеральный и региональный бюджеты производится с помощью стандартной ставки налога на прибыль. Учитывайте корректировки, если такие предусмотрены.
- Приложение 1 к листу 02:
- Важно корректно указать все доходы и расходы, чтобы правильно рассчитать налоговую базу.
Основные коды и сроки:
- Код ОКТМО — это код территории, на которой зарегистрирована организация. Его можно узнать на сайте налоговой службы.
- Код отчетного периода:
- 34 — за год.
- 31 — за I квартал.
- 32 — за полугодие.
- 33 — за 9 месяцев.
Способы подачи:
- Электронно через специализированные операторы связи.
- Лично в налоговом органе.
- Почтой с описью вложения.
Общие советы:
- Проверьте правильность расчетов, чтобы избежать штрафных санкций.
- Убедитесь, что все необходимые разделы декларации заполнены корректно.
- Уточненные декларации подаются в случае необходимости внесения изменений в уже поданные данные.
