Как составить, реестр счет фактур образец?
Реестр счетов-фактур – это документ, который используется в бухгалтерии и налоговом учете для систематизации и учета выданных и полученных счетов-фактур. Реестр помогает отслеживать налоговые обязательства и поддерживать точность в бухгалтерском учете.
Структура реестра счетов-фактур
- Шапка документа
- Название документа: Реестр счетов-фактур.
- Период: Указывается отчетный период, за который ведется реестр (например, за сентябрь 2024 года).
- Организация: Наименование компании, для которой составляется реестр.
- ИНН/КПП: Идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет.
- Таблица учета счетов-фактур
- № п/п: Порядковый номер записи.
- Дата счета-фактуры: Дата, указанная в счете-фактуре.
- Номер счета-фактуры: Уникальный номер документа.
- Наименование контрагента: Название организации, от которой получен или кому выдан счет-фактура.
- ИНН контрагента: Идентификационный номер налогоплательщика контрагента.
- Сумма (без НДС): Сумма, указанная в счете-фактуре без учета налога на добавленную стоимость.
- Сумма НДС: Сумма налога на добавленную стоимость, указанная в счете-фактуре.
- Общая сумма (с НДС): Общая сумма, указанная в счете-фактуре, включая НДС.
- Тип операции: Указывается, является ли операция входящей или исходящей.
- Основание: Причина выставления счета-фактуры (например, договор, контракт, акт выполненных работ и т.д.).
- Примечания: Дополнительная информация, если это необходимо.
- Пример заполнения
| № п/п | Дата счета-фактуры | Номер счета-фактуры | Наименование контрагента | ИНН контрагента | Сумма (без НДС) | Сумма НДС | Общая сумма (с НДС) | Тип операции | Основание | Примечания |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.09.2024 | 001/2024 | ООО «Пример» | 1234567890 | 10 000,00 | 2 000,00 | 12 000,00 | Входящий | Договор №1 | Оплата за услуги |
| 2 | 05.09.2024 | 002/2024 | ИП Иванов И.И. | 0987654321 | 5 000,00 | 1 000,00 | 6 000,00 | Исходящий | Договор №2 | Поставка товаров |
- Заключение
- Ответственное лицо: ФИО и должность лица, ответственного за ведение реестра.
- Подпись: Подпись ответственного лица.
- Дата составления: Дата, когда реестр был составлен.
Дополнительные рекомендации
- Реестр счетов-фактур должен регулярно обновляться, чтобы обеспечить актуальность информации.
- Убедитесь, что все данные в реестре соответствуют данным, указанным в самих счетах-фактурах.
- Реестр следует хранить в соответствии с законодательством по срокам хранения бухгалтерских документов.
