Как написать приказ об утверждении правил внутреннего контроля образец
Понял вас. Вот пример приказа об утверждении правил внутреннего контроля, который может использоваться в различных сферах. Обратите внимание, что структура и содержание приказа могут варьироваться в зависимости от специфики организации, отрасли и законодательства страны. Пример ниже основан на общих принципах.
Приказ
Об утверждении правил внутреннего контроля
1. Общие положения
1.1. В целях обеспечения эффективного функционирования системы внутреннего контроля, соблюдения законодательства, повышения надежности финансовых отчетов и защиты активов компании, а также для улучшения управленческих процессов, утверждаются следующие правила внутреннего контроля.
1.2. Данный приказ устанавливает требования и процедуры внутреннего контроля, действующие в компании, и применяется ко всем структурным подразделениям и сотрудникам.
2. Цели и задачи внутреннего контроля
2.1. Основными целями внутреннего контроля являются:
- Обеспечение достоверности финансовой отчетности.
- Соблюдение законодательства и внутренних регламентов.
- Защита активов компании от потерь и несанкционированного использования.
- Обеспечение эффективности и экономности операций.
- Проведение регулярного мониторинга и оценки финансовых и операционных процессов.
- Обнаружение и предотвращение ошибок, нарушений и злоупотреблений.
- Разработка и внедрение рекомендаций по улучшению контрольных процедур.
3.1. Организация внутреннего контроля осуществляется в следующих направлениях:
- Финансовый контроль.
- Операционный контроль.
- Соблюдение норм и стандартов.
- Контроль за соблюдением законодательства.
4. Основные принципы внутреннего контроля
4.1. Принцип разделения функций: разделение обязанностей и полномочий между сотрудниками для предотвращения конфликтов интересов и снижения рисков мошенничества.
4.2. Принцип регулярности и системности: проведение регулярных проверок и мониторинга всех процессов и операций.
4.3. Принцип документирования: ведение надлежащей документации по всем операциям и контрольным процедурам.
4.4. Принцип независимости: проведение внутренних проверок и аудита должен осуществляться независимо от оперативного управления.
5. Процедуры внутреннего контроля
5.1. Процедуры контроля финансовых операций:
- Проверка и согласование первичных документов.
- Регулярный аудит бухгалтерской документации.
- Проведение инвентаризаций.
- Мониторинг выполнения планов и стандартов.
- Оценка рисков и эффективности процессов.
- Проверка соблюдения внутренних регламентов.
- Регулярный мониторинг изменений в законодательстве.
- Обучение сотрудников актуальным требованиям законодательства.
6.1. Контроль за выполнением правил внутреннего контроля осуществляется уполномоченным подразделением или ответственным лицом, назначенным в рамках этого приказа.
6.2. Периодическая оценка эффективности системы внутреннего контроля будет проводиться не реже одного раза в год.
6.3. Нарушения и несоответствия будут документироваться и подлежать корректировке в установленные сроки.
7. Заключительные положения
7.1. Приказ вступает в силу с момента подписания и подлежит обязательному доведению до всех сотрудников компании.
7.2. Все предыдущие распоряжения и инструкции, противоречащие данному приказу, утрачивают силу.
Директор компании
(ФИО, должность)
(Дата)
Подпись
Согласовано:
(ФИО, должность ответственного лица)
(Дата)
Этот образец можно адаптировать в соответствии с конкретными потребностями вашей организации. Не забудьте учесть требования местного законодательства и отраслевых стандартов.
