Как оформить, отчет о движении средств образец?
Отчет о движении средств (или отчет о движении денежных средств) является важным документом для любой организации, так как он предоставляет информацию о поступлениях и расходах денежных средств за определенный период времени. Ниже представлен образец такого отчета с подробным описанием его структуры и содержания.
Образец отчета о движении средств
Наименование организацииОтчет о движении денежных средств
За период с 1 января 2024 года по 31 марта 2024 года
I. Операционная деятельность
- Поступления от продаж товаров и услуг
- Продажа товаров: 1 500 000 руб.
- Услуги: 500 000 руб.
Итого поступления от продаж: 2 000 000 руб.
- Прочие поступления
- Проценты по депозитам: 50 000 руб.
- Доходы от аренды: 30 000 руб.
Итого прочие поступления: 80 000 руб.
2 000 000 руб. + 80 000 руб. = 2 080 000 руб.
II. Расходы по операционной деятельности
- Себестоимость реализованных товаров
- Закупка товаров: 1 000 000 руб.
- Транспортные расходы: 100 000 руб.
Итого себестоимость: 1 100 000 руб.
- Расходы на оплату труда
- Зарплата: 500 000 руб.
- Социальные взносы: 100 000 руб.
Итого расходы на оплату труда: 600 000 руб.
- Прочие операционные расходы
- Аренда: 200 000 руб.
- Коммунальные услуги: 50 000 руб.
Итого прочие расходы: 250 000 руб.
1 100 000 руб. + 600 000 руб. + 250 000 руб. = 1 950 000 руб.
III. Чистый денежный поток от операционной деятельности:
2 080 000 руб. - 1 950 000 руб. = 130 000 руб.
IV. Инвестиционная деятельность
- Приобретение основных средств
- Оборудование: 300 000 руб.
- Транспортные средства: 200 000 руб.
Итого расходы на приобретение основных средств: 500 000 руб.
- Прочие инвестиционные расходы
- Инвестиции в акции: 100 000 руб.
Итого прочие инвестиционные расходы: 100 000 руб.
- Инвестиции в акции: 100 000 руб.
500 000 руб. + 100 000 руб. = 600 000 руб.
V. Финансовая деятельность
- Поступления от заемных средств
- Кредит от банка: 400 000 руб.
Итого поступления от заемных средств: 400 000 руб.
- Кредит от банка: 400 000 руб.
- Погашение заемных средств
- Погашение кредита: 200 000 руб.
Итого погашение заемных средств: 200 000 руб.
- Погашение кредита: 200 000 руб.
400 000 руб. - 200 000 руб. = 200 000 руб.
VI. Чистый денежный поток за период:
130 000 руб. (операционная деятельность) - 600 000 руб. (инвестиционная деятельность) + 200 000 руб. (финансовая деятельность) = -270 000 руб.
VII. Остаток денежных средств на начало периода:
1 000 000 руб.
VIII. Остаток денежных средств на конец периода:
1 000 000 руб. - 270 000 руб. = 730 000 руб.
Примечания
- Структура отчета:
Отчет разделен на три основные секции: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность. Каждая секция включает поступления и расходы, что позволяет детально проанализировать движение денежных средств.
- Чистый денежный поток:
В отчете отражается чистый денежный поток от каждой деятельности, что помогает оценить финансовое состояние компании и ее способность генерировать денежные средства.
- Остаток денежных средств:
Важным аспектом отчета является расчет остатка денежных средств на конец периода, который показывает ликвидность компании.