Как оформить, отчет о денежных средствах образец?
Вот образец отчета о денежных средствах (Cash Flow Statement), который можно использовать для анализа движения денежных средств предприятия за определенный период. Этот отчет поможет понять, откуда поступают деньги и на что они расходуются.
Отчет о денежных средствах
Наименование предприятия: [Ваше наименование предприятия]Период: [Начальная дата] — [Конечная дата]
I. Операционная деятельность
- Поступления от продаж товаров и услуг:
- Выручка от продаж: [сумма]
- Полученные авансы: [сумма]
- Другие операционные поступления: [сумма]
- Расходы на операционную деятельность:
- Закупка материалов: [сумма]
- Оплата труда: [сумма]
- Налоги: [сумма]
- Коммунальные услуги и аренда: [сумма]
- Другие операционные расходы: [сумма]
Итогопоступления−Итогорасходы=Чистые денежные средстваИтого поступления - Итого расходы = \text{Чистые денежные средства}Итогопоступления−Итогорасходы=Чистые денежные средства
II. Инвестиционная деятельность
- Приобретение основных средств:
- Покупка оборудования: [сумма]
- Покупка недвижимости: [сумма]
- Продажа основных средств:
- Выручка от продажи оборудования: [сумма]
- Выручка от продажи недвижимости: [сумма]
- Инвестиции в другие компании:
- Приобретение долей в других компаниях: [сумма]
- Продажа долей: [сумма]
(Итогопоступленияотпродажиосновныхсредств+Итогопоступленияотпродаждолей)−(Итогорасходынаприобретениеосновныхсредств+Итогоинвестиции)=Чистые денежные средства(Итого поступления от продажи основных средств + Итого поступления от продаж долей) - (Итого расходы на приобретение основных средств + Итого инвестиции) = \text{Чистые денежные средства}(Итогопоступленияотпродажиосновныхсредств+Итогопоступленияотпродаждолей)−(Итогорасходынаприобретениеосновныхсредств+Итогоинвестиции)=Чистые денежные средства
III. Финансовая деятельность
- Поступления от заемных средств:
- Кредиты: [сумма]
- Облигации: [сумма]
- Погашение заемных средств:
- Погашение кредита: [сумма]
- Погашение облигаций: [сумма]
- Дивиденды:
- Выплата дивидендов акционерам: [сумма]
(Итогопоступленияотзаемныхсредств)−(Итогопогашениезаемныхсредств+Итогодивиденды)=Чистые денежные средства(Итого поступления от заемных средств) - (Итого погашение заемных средств + Итого дивиденды) = \text{Чистые денежные средства}(Итогопоступленияотзаемныхсредств)−(Итогопогашениезаемныхсредств+Итогодивиденды)=Чистые денежные средства
IV. Итоговые данные
- Чистые денежные средства за период:
Чистые денежные средства от операционной деятельности+Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности+Чистые денежные средства от финансовой деятельности=Общие чистые денежные средства\text{Чистые денежные средства от операционной деятельности} + \text{Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности} + \text{Чистые денежные средства от финансовой деятельности} = \text{Общие чистые денежные средства}Чистые денежные средства от операционной деятельности+Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности+Чистые денежные средства от финансовой деятельности=Общие чистые денежные средства
- Денежные средства на начало периода: [сумма]
- Денежные средства на конец периода:
Денежные средства на начало периода+Общие чистые денежные средства=Денежные средства на конец периода\text{Денежные средства на начало периода} + \text{Общие чистые денежные средства} = \text{Денежные средства на конец периода}Денежные средства на начало периода+Общие чистые денежные средства=Денежные средства на конец периода
Примечания
- В отчете рекомендуется использовать фактические данные за анализируемый период.
- В случае необходимости можно добавить графы для комментариев или пояснений к каждой категории.
- Если у вас есть данные за несколько периодов, можно рассмотреть формат отчета в виде таблицы для лучшего сравнения.