Как создать, осв по 51 счету образец?
Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) по 51 счету (расчетный счет) является бухгалтерским документом, в котором отражаются все хозяйственные операции, связанные с движением денежных средств на расчетном счете организации. ОСВ используется для контроля за состоянием расчетного счета, анализа денежных потоков, а также для подготовки финансовой отчетности.
Структура оборотно-сальдовой ведомости по 51 счету:
- Наименование организации – название предприятия, которому принадлежит расчетный счет.
- Дата составления – дата, на которую составляется оборотно-сальдовая ведомость.
- Период – отчетный период, за который формируется ОСВ (например, месяц, квартал, год).
- Счет – номер счета, по которому составляется ведомость (в данном случае 51 "Расчетный счет").
- Начальный остаток – сумма денежных средств на расчетном счете на начало отчетного периода.
- Обороты по дебету – сумма денежных средств, поступивших на расчетный счет в течение отчетного периода.
- Обороты по кредиту – сумма денежных средств, списанных с расчетного счета в течение отчетного периода.
- Конечный остаток – сумма денежных средств на расчетном счете на конец отчетного периода.
Пример оборотно-сальдовой ведомости по 51 счету:
| Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 "Расчетный счет" за август 2024 года |
| Дата составления: 01.09.2024 |
[th]
Наименование организации: ООО "Пример"
[/th]| 51 | Расчетный счет | 1 000 000 | 500 000 | 300 000 | 1 200 000 |
[th]
Счет
[/th][th]Наименование счета
[/th][th]Начальный остаток
[/th][th]Обороты по дебету
[/th][th]Обороты по кредиту
[/th][th]Конечный остаток
[/th]Расшифровка данных:
- Начальный остаток: 1 000 000 рублей – сумма на расчетном счете на начало августа.
- Обороты по дебету: 500 000 рублей – сумма поступлений денежных средств на расчетный счет за август.
- Обороты по кредиту: 300 000 рублей – сумма списаний с расчетного счета за август.
- Конечный остаток: 1 200 000 рублей – остаток денежных средств на расчетном счете на конец августа, который рассчитывается как начальный остаток + обороты по дебету - обороты по кредиту.
Примечания:
- Контроль остатков: ОСВ помогает проверить правильность и соответствие операций по расчетному счету. Конечный остаток должен совпадать с суммой, отраженной в выписке банка.
- Анализ операций: ОСВ позволяет увидеть все поступления и списания денежных средств за отчетный период и оценить финансовую активность компании.
- Составление и хранение: ОСВ по 51 счету составляется ежемесячно или по мере необходимости. Документ должен храниться в течение установленного законодательством срока.
