Как составить образец внутренний акт организации
Внутренний акт организации — это документ, регулирующий внутренние процессы и процедуры в компании. Такие акты могут включать в себя различные внутренние регламенты, инструкции, политики и положения. Вот подробный образец внутреннего акта организации, например, «Положение о внутреннем контроле»:
Положение о внутреннем контроле
1. Общие положения1.1. Настоящее Положение о внутреннем контроле (далее — Положение) разработано в соответствии с [указать законодательный акт, если применимо], уставом [Название компании] (далее — Организация) и иными внутренними документами.
1.2. Положение устанавливает цели, задачи, функции и принципы внутреннего контроля в Организации.
1.3. Основной задачей внутреннего контроля является обеспечение надежности и эффективности операций, достоверности финансовой отчетности, соблюдения законов и нормативных актов.
2. Цели внутреннего контроля
2.1. Обеспечение надлежащего уровня защиты активов Организации от потерь, краж и других рисков.
2.2. Обеспечение точности и полноты финансовой отчетности и информации.
2.3. Повышение эффективности и результативности операционной деятельности.
2.4. Обеспечение соблюдения законодательных и нормативных требований.
3. Организация внутреннего контроля
3.1. Внутренний контроль в Организации осуществляется на всех уровнях управления.
3.2. Основными элементами внутреннего контроля являются:
- Контрольная среда: Система принципов, политики и стандартов, которые формируют основу для контроля.
- Оценка рисков: Процесс идентификации и анализа рисков, которые могут повлиять на достижение целей Организации.
- Контрольные действия: Процедуры и действия, направленные на минимизацию рисков.
- Информация и коммуникация: Системы и процессы, обеспечивающие получение необходимой информации и ее распространение.
- Мониторинг и оценка: Процессы, направленные на постоянное наблюдение и оценку эффективности внутреннего контроля.
4.1. Руководство Организации:
- Утверждает Положение и обеспечивает его внедрение.
- Определяет основные цели и принципы внутреннего контроля.
- Проводит регулярный мониторинг и оценку эффективности системы контроля.
- Обеспечивают соблюдение Положения в своих подразделениях.
- Организуют контрольные действия и процедуры в рамках своей компетенции.
- Сообщают о выявленных нарушениях и рисках.
- Соблюдают внутренние регламенты и инструкции.
- Сообщают о фактах нарушения и рисках.
5.1. Контроль за активами:
- Осуществляется регулярная инвентаризация материальных и нематериальных активов.
- Введение реестров и контроль доступа к активам.
- Проведение регулярных проверок и аудитов финансовых операций.
- Контроль за правильностью оформления и документального сопровождения финансовых операций.
- Проведение регулярных проверок на соответствие законодательным требованиям.
- Поддержание актуальности и доступности нормативных документов.
6.1. Все действия по внутреннему контролю должны быть должным образом документированы.
6.2. Отчеты о результатах внутреннего контроля представляются [указать должность или комитет] не реже [указать периодичность].
7. Изменения и дополнения
7.1. Настоящее Положение может быть изменено и дополнено по решению [указать орган, уполномоченный вносить изменения].
7.2. Изменения и дополнения вступают в силу с момента их утверждения.
8. Заключительные положения
8.1. Положение вступает в силу с момента его утверждения.
8.2. Все предыдущие документы, регулирующие внутренний контроль, утрачивают силу.
Утверждено:
Генеральный директор [ФИО]
Дата: [дата]
Этот образец можно адаптировать под конкретные нужды вашей организации, добавив необходимые разделы или изменив существующие в зависимости от особенностей и требований вашей компании.
