Образец отчета по аудиторской проверке

Как написать, образец отчета по аудиторской проверке? Скачать.​


Отчет по аудиторской проверке​

Введение​

Дата проведения проверки: 1-15 сентября 2024 года

Название организации: ООО «Пример»

Основной вид деятельности: Производство и продажа товаров народного потребления

Аудиторская фирма: Аудит-Групп

Цели и задачи аудиторской проверки​

Основными целями данной проверки являются:

  • Оценка финансового состояния организации.
  • Проверка соответствия ведения бухгалтерского учета и финансовой отчетности действующему законодательству.
  • Выявление возможных нарушений и рисков, связанных с финансовыми операциями.
  • Рекомендации по улучшению учета и контроля.

Область охвата​

Аудиторская проверка охватывает следующие аспекты:

  1. Анализ бухгалтерского учета.
  2. Проверка налоговой отчетности.
  3. Оценка внутреннего контроля.
  4. Проверка финансовых операций за 2023 год.
  5. Выявление недостоверной информации в финансовых отчетах.

Методология проверки​

Для достижения поставленных целей использовались следующие методы:

  • Анализ первичных документов.
  • Сравнительный анализ данных бухгалтерского учета.
  • Интервьюирование сотрудников.
  • Наблюдение за рабочими процессами.
  • Применение аналитических процедур.

Результаты проверки​

1. Анализ бухгалтерского учета​

  • Соответствие учетной политики: Учетная политика ООО «Пример» соответствует требованиям действующего законодательства. В учетной политике отражены все необходимые аспекты ведения учета.
  • Первичные документы: Проверка первичных документов показала, что все необходимые документы оформлены правильно и в полном объеме. Однако выявлены незначительные недочеты в оформлении некоторых актов приемки-сдачи.

2. Налоговая отчетность​

  • Соответствие налоговым требованиям: Налоговая отчетность за 2023 год составлена в соответствии с законодательством. Все налоги уплачены в установленные сроки.
  • Выявленные риски: Обнаружены случаи возможного занижения налога на прибыль из-за некорректного учета некоторых расходов. Рекомендуется провести внутренний аудит для устранения выявленных недостатков.

3. Оценка внутреннего контроля​

  • Система внутреннего контроля: Система внутреннего контроля в организации работает эффективно, однако есть недостатки в распределении функций между сотрудниками, что может привести к конфликту интересов.
  • Рекомендации: Рекомендуется усилить контроль за расходными операциями и четко распределить функции между сотрудниками.

4. Финансовые операции​

  • Анализ финансовых операций: Проверка основных финансовых операций показала, что они осуществляются в соответствии с внутренними регламентами. Однако некоторые операции не были надлежащим образом документированы.

5. Финансовые отчеты​

  • Составление отчетности: Финансовая отчетность за 2023 год была подготовлена в соответствии с установленными стандартами. Тем не менее, в отчетах обнаружены незначительные ошибки в расчетах.

Выводы и рекомендации​

На основе проведенной аудиторской проверки можно сделать следующие выводы:

  1. Общее состояние бухгалтерского учета в ООО «Пример» удовлетворительное, но требует устранения незначительных недостатков.
  2. Налоговая отчетность соответствует законодательству, однако рекомендуем обратить внимание на возможные риски занижения налогов.
  3. Система внутреннего контроля требует доработки, особенно в части распределения обязанностей.
  4. Финансовая отчетность подготовлена корректно, однако требует дополнительной проверки на наличие ошибок.

Рекомендации​

  1. Провести внутренний аудит для устранения выявленных недостатков.
  2. Усовершенствовать систему внутреннего контроля, в частности, уточнить распределение обязанностей среди сотрудников.
  3. Обучить сотрудников по вопросам правильного оформления первичных документов и ведения учета.

Заключение​

Аудиторская проверка ООО «Пример» показала, что в целом организация функционирует эффективно, однако выявленные недостатки требуют внимания. Рекомендуется принять меры по устранению выявленных недостатков для повышения эффективности бухгалтерского учета и управления финансовыми потоками.

Подписано:

Аудитор: Иванов И.И.

Дата: 15 сентября 2024 года

 

Вложения

Последнее редактирование модератором:
Нажмите для раскрытия...


Войдите или зарегистрируйтесь для ответа.
Назад
Сверху