Как составить, образец отчета о деньгах?
Отчет о денежных потоках за период с 1 января 2024 года по 30 сентября 2024 года
Введение
Отчет о денежных потоках представляет собой документ, который описывает источники и направления движения денежных средств организации за определенный период. Данный отчет необходим для оценки финансового состояния компании, ее ликвидности и способности выполнять свои обязательства.1. Основные источники денежных потоков
Денежные потоки компании можно разделить на три категории: операционные, инвестиционные и финансовые.1.1. Операционные денежные потоки Операционные денежные потоки включают все денежные поступления и выплаты, связанные с основной деятельностью компании.
- Поступления от продаж товаров и услуг:
- За период с 1 января по 30 сентября 2024 года общая сумма поступлений составила 5,000,000 руб. (план: 4,500,000 руб.).
- Расходы на оплату товаров и услуг:
- Общая сумма расходов составила 3,200,000 руб. (план: 3,000,000 руб.).
- Расходы на заработную плату:
- Общая сумма выплат составила 800,000 руб. (план: 750,000 руб.).
- Прочие операционные расходы:
- Сумма прочих расходов составила 400,000 руб. (план: 350,000 руб.).
Операционные денежные потоки=Поступления−(Расходы на товары+Заработная плата+Прочие расходы)\text{Операционные денежные потоки} = \text{Поступления} - (\text{Расходы на товары} + \text{Заработная плата} + \text{Прочие расходы})Операционные денежные потоки=Поступления−(Расходы на товары+Заработная плата+Прочие расходы) =5,000,000−(3,200,000+800,000+400,000)=600,000 руб.= 5,000,000 - (3,200,000 + 800,000 + 400,000) = 600,000 \text{ руб.}=5,000,000−(3,200,000+800,000+400,000)=600,000 руб.1.2. Инвестиционные денежные потоки Инвестиционные денежные потоки касаются приобретения и продажи долгосрочных активов.
- Приобретение основных средств:
- За указанный период на приобретение нового оборудования было потрачено 1,500,000 руб.
- Продажа активов:
- Продажа устаревшего оборудования принесла 200,000 руб.
Инвестиционные денежные потоки=Поступления от продажи активов−Расходы на приобретение\text{Инвестиционные денежные потоки} = \text{Поступления от продажи активов} - \text{Расходы на приобретение}Инвестиционные денежные потоки=Поступления от продажи активов−Расходы на приобретение =200,000−1,500,000=−1,300,000 руб.= 200,000 - 1,500,000 = -1,300,000 \text{ руб.}=200,000−1,500,000=−1,300,000 руб.1.3. Финансовые денежные потоки Финансовые денежные потоки связаны с привлечением и возвратом заемных средств.
- Привлечение кредитов:
- За период было привлечено 1,000,000 руб. кредитов.
- Погашение долгов:
- Погашение ранее привлеченных кредитов составило 500,000 руб.
Финансовые денежные потоки=Поступления от кредитов−Погашение долгов\text{Финансовые денежные потоки} = \text{Поступления от кредитов} - \text{Погашение долгов}Финансовые денежные потоки=Поступления от кредитов−Погашение долгов =1,000,000−500,000=500,000 руб.= 1,000,000 - 500,000 = 500,000 \text{ руб.}=1,000,000−500,000=500,000 руб.
2. Общая сумма денежных потоков
Теперь, когда мы рассчитали все три категории, можем подвести итоги по общему денежному потоку.Общий денежный поток=Операционные+Инвестиционные+Финансовые\text{Общий денежный поток} = \text{Операционные} + \text{Инвестиционные} + \text{Финансовые}Общий денежный поток=Операционные+Инвестиционные+Финансовые =600,000−1,300,000+500,000=−200,000 руб.= 600,000 - 1,300,000 + 500,000 = -200,000 \text{ руб.}=600,000−1,300,000+500,000=−200,000 руб.
3. Заключение
На 30 сентября 2024 года общий денежный поток компании за указанный период составил -200,000 руб., что указывает на отрицательное сальдо денежных средств. Основными факторами, способствующими этому, стали значительные инвестиции в основные средства. Рекомендуется пересмотреть стратегию инвестирования и улучшить управление операционными расходами для достижения положительного денежного потока в будущем.Приложение
Таблица 1. Денежные потоки по категориям
| Категория | Поступления (руб.) | Расходы (руб.) | Чистый денежный поток (руб.) |
|---|---|---|---|
| Операционные | 5,000,000 | 4,400,000 | 600,000 |
| Инвестиционные | 200,000 | 1,500,000 | -1,300,000 |
| Финансовые | 1,000,000 | 500,000 | 500,000 |
| Итого | 6,200,000 | 6,400,000 | -200,000 |
