Образец отчет внутренней аудиторской проверки

Как написать, образец отчет внутренней аудиторской проверки?​

Отчет внутренней аудиторской проверки

1. Введение

В данном отчете представлены результаты внутренней аудиторской проверки, проведенной в [название организации] в период с [дата начала] по [дата окончания]. Целью проверки было оценить эффективность системы внутреннего контроля, а также соответствие операций и процессов установленным политиками и нормативным требованиям.

2. Цели и задачи проверки

Целью аудиторской проверки являлось:

• Оценка надежности и эффективности системы внутреннего контроля.
• Выявление возможных рисков и уязвимостей в процессах.
• Проверка соблюдения действующих нормативных актов и внутренних регламентов.
• Оценка эффективности использования ресурсов организации.

Задачи проверки включали:

• Анализ процессов управления рисками.
• Проверка соблюдения финансовых процедур.
• Оценка учета и отчетности.
• Оценка процедур соблюдения законодательных и нормативных требований.

3. Объект и методология проверки

3.1. Объект проверки

Объектом проверки стали следующие подразделения и процессы:

• [Указать подразделения, например: финансовый отдел, отдел закупок и т.д.]
• Процессы: [указать процессы, например: закупка товаров, начисление зарплаты и т.д.]

3.2. Методология проверки

Проверка проводилась с использованием следующих методов:

• Анализ документов (бухгалтерские документы, внутренние регламенты).
• Интервью с ключевыми сотрудниками.
• Наблюдение за процессами.
• Сравнительный анализ с отраслевыми стандартами.

4. Результаты проверки

4.1. Общее состояние системы внутреннего контроля

Система внутреннего контроля в организации на данный момент [определить состояние: удовлетворительное, требует улучшения, критическое]. Были выявлены следующие ключевые аспекты:

• Сильные стороны: [перечислить сильные стороны, например: наличие регламентов, автоматизация процессов].
• Слабые стороны: [перечислить слабые стороны, например: недостаточная документированность процедур, высокая текучесть кадров].

4.2. Выявленные риски и уязвимости

В процессе проверки были выявлены следующие риски:

• [Описание риска 1, его возможные последствия и вероятность]
• [Описание риска 2, его возможные последствия и вероятность]
• [Описание риска 3, его возможные последствия и вероятность]

4.3. Соответствие законодательству и внутренним регламентам

В процессе проверки было установлено, что:

• [Перечислить соответствие или несоответствие: например, соблюдаются ли налоговые требования, соблюдаются ли сроки отчетности и т.д.]

5. Рекомендации

На основе проведенного анализа и выявленных рисков предлагаются следующие рекомендации:

1. Улучшение системы внутреннего контроля:
   
   • Разработать и внедрить дополнительные внутренние регламенты для [определить процессы].
   • Обучение персонала по вопросам соблюдения внутренних политик и нормативных актов.
2. Снижение рисков:
   
   • Проведение регулярных оценок рисков на уровне подразделений.
   • Внедрение системы мониторинга ключевых показателей эффективности.
3. Усовершенствование документооборота:
   
   • Установить четкие процедуры документооборота для [определить процессы].
   • Внедрить систему электронного документооборота для повышения прозрачности и уменьшения ошибок.

6. Заключение

Проведенная внутренняя аудиторская проверка позволила выявить сильные и слабые стороны системы внутреннего контроля в [название организации]. Рекомендации, изложенные в данном отчете, направлены на улучшение текущих процессов, снижение рисков и повышение общей эффективности работы организации.

7. Приложения

• Приложение 1: Список проверенных документов.
• Приложение 2: Интервью с сотрудниками.
• Приложение 3: Графики и диаграммы (если есть).

Подпись: [Имя аудитора] [Должность] [Дата]