Как создать, оборотно сальдовая ведомость образец заполнения?
Оборотно-сальдовая ведомость — это бухгалтерский документ, который используется для систематизации и контроля остатков и оборотов по счетам бухгалтерского учета. Она представляет собой таблицу, в которой отображаются данные о дебетовых и кредитовых оборотах по счетам за определённый период, а также остатки по этим счетам.
Вот подробный образец заполнения оборотно-сальдовой ведомости:
Образец заполнения оборотно-сальдовой ведомости
Наименование предприятия: ООО "Пример" Период: с 01.01.2024 по 31.01.2024 Дата составления: 05.02.2024| № п/п | Номер счета | Наименование счета | Дебет, руб. | Кредит, руб. | Сальдо на начало периода, руб. | Сальдо на конец периода, руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 1010 | Касса | 100 000 | 50 000 | 20 000 | 70 000 |
| 2 | 1020 | Расчетный счет | 500 000 | 300 000 | 150 000 | 350 000 |
| 3 | 2010 | Кредиторская задолженность | 0 | 200 000 | 100 000 | 300 000 |
| 4 | 3010 | Дебиторская задолженность | 150 000 | 0 | 50 000 | 100 000 |
| 5 | 4010 | Основные средства | 0 | 100 000 | 150 000 | 50 000 |
Пояснения к таблице:
- № п/п — порядковый номер строки.
- Номер счета — номер счета бухгалтерского учета, по которому ведется учет.
- Наименование счета — название счета бухгалтерского учета.
- Дебет, руб. — сумма дебетовых оборотов по счету за отчетный период.
- Кредит, руб. — сумма кредитовых оборотов по счету за отчетный период.
- Сальдо на начало периода, руб. — остаток на счете на начало отчетного периода (сальдо на начало периода).
- Сальдо на конец периода, руб. — остаток на счете на конец отчетного периода (сальдо на конец периода).
Расшифровка расчетов:
- Сальдо на начало периода: Это остаток на счете на начало отчетного периода. Он может быть получен из предыдущей оборотно-сальдовой ведомости или из баланса на начало периода.
- Дебетовые и кредитовые обороты: Это суммы, которые были проведены по дебету и кредиту соответствующего счета в течение отчетного периода.
- Сальдо на конец периода: Рассчитывается как сальдо на начало периода плюс дебетовые обороты минус кредитовые обороты (для активных счетов) или сальдо на начало периода плюс кредитовые обороты минус дебетовые обороты (для пассивных счетов).
Пример расчета:
Для счета 1010 (Касса):- Сальдо на начало периода: 20 000 руб.
- Дебетовые обороты: 100 000 руб.
- Кредитовые обороты: 50 000 руб.
- Сальдо на конец периода: 20 000 + 100 000 - 50 000 = 70 000 руб.
