Как сформировать, оборотная ведомость по счету 71 образец?
Оборотная ведомость по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" предназначена для учета операций, связанных с расходами и возвратами средств, предоставленных подотчетным лицам. Этот документ помогает контролировать движение денежных средств, выданных сотрудникам на различные нужды, и обеспечивает их правильное отражение в бухгалтерском учете.
Вот примерный образец оборотной ведомости по счету 71:
Оборотная ведомость по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
На 01.09.2024| Номер документа | Дата документа | ФИО подотчетного лица | Сумма (руб.) | Основание | Сумма по дебету (руб.) | Сумма по кредиту (руб.) | Остаток (руб.) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.09.2024 | Иванов И.И. | 15 000 | Командировка | 15 000 | 0 | 15 000 |
| 2 | 05.09.2024 | Петров П.П. | 7 000 | Хозяйственные расходы | 7 000 | 0 | 7 000 |
| 3 | 10.09.2024 | Иванов И.И. | 3 000 | Возврат средств | 0 | 3 000 | 12 000 |
| 4 | 15.09.2024 | Петров П.П. | 2 000 | Возврат средств | 0 | 2 000 | 5 000 |
- Сумма по дебету: 22 000 руб.
- Сумма по кредиту: 5 000 руб.
- Остаток: 17 000 руб.
Пояснения к таблице:
- Номер документа: Номер документа, на основании которого производится запись.
- Дата документа: Дата составления или получения документа.
- ФИО подотчетного лица: Фамилия, имя, отчество сотрудника, которому выданы средства.
- Сумма (руб.): Сумма, выданная подотчетному лицу или возвращенная им.
- Основание: Причина выдачи средств или возврата (например, командировка, хозяйственные расходы).
- Сумма по дебету (руб.): Сумма, увеличивающая задолженность подотчетного лица (выдача средств).
- Сумма по кредиту (руб.): Сумма, уменьшающая задолженность подотчетного лица (возврат средств).
- Остаток (руб.): Остаток задолженности подотчетного лица на конец периода.