Как написать, кэш флоу образец отчета?
Отчет по движению денежных средств (Cash Flow Report)
Период: 1 января 2023 - 31 декабря 2023
Организация: Примерная компания
Подготовил: Финансовый отдел
Введение
Отчет о движении денежных средств (кэш флоу) представляет собой важный финансовый документ, который показывает, как деньги приходят и уходят из компании в течение определенного периода времени. Данный отчет делится на три основные секции: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность. Каждая из этих секций предоставляет важные сведения о ликвидности и финансовом состоянии компании.1. Операционная деятельность
Операционная деятельность включает в себя основные денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании.| Показатель | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Поступления от клиентов | 5 000 000 |
| Платежи поставщикам и подрядчикам | (2 000 000) |
| Платежи по заработной плате | (1 200 000) |
| Платежи налогов | (800 000) |
| Прочие операционные расходы | (600 000) |
| Чистые денежные поступления от операционной деятельности | 400 000 |
Чистые денежные поступления от операционной деятельности составили 400 000 рублей, что говорит о положительном денежном потоке от основной деятельности компании. Поступления от клиентов значительно превышают выплаты поставщикам и другим контрагентам.
2. Инвестиционная деятельность
Инвестиционная деятельность отражает денежные потоки, связанные с приобретением и продажей активов, а также с инвестициями в другие компании.| Показатель | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Приобретение оборудования | (1 500 000) |
| Продажа активов | 300 000 |
| Инвестиции в дочерние компании | (600 000) |
| Чистые денежные потоки от инвестиционной деятельности | (1 800 000) |
Инвестиционные потоки отрицательные, составив (1 800 000) рублей, что связано с большими затратами на приобретение нового оборудования и инвестициями в дочерние компании. Это может свидетельствовать о расширении бизнеса, но также увеличивает риски в краткосрочной перспективе.
3. Финансовая деятельность
Финансовая деятельность показывает денежные потоки, связанные с изменением структуры капитала компании.| Показатель | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Привлечение кредитов | 2 000 000 |
| Выплата кредитов | (1 000 000) |
| Выплата дивидендов | (400 000) |
| Чистые денежные потоки от финансовой деятельности | 600 000 |
Чистые денежные поступления от финансовой деятельности составили 600 000 рублей. Привлечение кредитов на сумму 2 000 000 рублей позволило улучшить ликвидность компании, несмотря на выплаты по займам и дивидендам.
4. Итоговый денежный поток
| Показатель | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Чистые денежные поступления от операционной деятельности | 400 000 |
| Чистые денежные потоки от инвестиционной деятельности | (1 800 000) |
| Чистые денежные потоки от финансовой деятельности | 600 000 |
| Итоговый денежный поток за период | (800 000) |
Итоговый денежный поток за год составил (800 000) рублей, что указывает на недостаток денежных средств в конце отчетного периода. Это может потребовать пересмотра стратегий по управлению затратами и инвестициями в будущем.
5. Заключение
Отчет о движении денежных средств за 2023 год показывает, что, несмотря на положительные результаты от операционной деятельности, значительные инвестиции и выплаты по займам привели к отрицательному итоговому денежному потоку. Необходимо обратить внимание на управление затратами и оптимизацию процессов для улучшения финансового положения в будущем.Подпись:
Финансовый директор
Дата: 10 октября 2024 года
Этот образец отчета по движению денежных средств можно использовать как основу для подготовки аналогичных документов в других компаниях, изменяя показатели и комментарии в зависимости от специфики бизнеса.
