Как составить, кассовая книга отчет образец?
Кассовая книга — это важный документ, который ведут организации для учета наличных денежных средств, поступивших и выбывших в кассе. В ней фиксируются все операции, связанные с движением наличных денег. Ниже представлен образец кассовой книги с описанием ее структуры и содержания.
Структура кассовой книги
Кассовая книга обычно состоит из таблицы, содержащей следующие колонки:- Дата — дата совершения операции.
- Документ — номер и дата документа, подтверждающего операцию (например, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер).
- Содержание операции — краткое описание операции (например, "поступление наличных", "выдача наличных").
- Приход — сумма, поступившая в кассу.
- Расход — сумма, выданная из кассы.
- Остаток — текущий остаток наличных денег в кассе после каждой операции.
Пример заполненной кассовой книги
| Дата | Документ | Содержание операции | Приход (руб.) | Расход (руб.) | Остаток (руб.) |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.10.2024 | 01 от 01.10.2024 | Поступление наличных | 10,000 | 10,000 | |
| 02.10.2024 | 02 от 01.10.2024 | Выдача наличных сотруднику | 2,000 | 8,000 | |
| 03.10.2024 | 03 от 01.10.2024 | Поступление наличных | 5,000 | 13,000 | |
| 04.10.2024 | 04 от 01.10.2024 | Оплата поставщику | 4,000 | 9,000 | |
| 05.10.2024 | 05 от 01.10.2024 | Поступление наличных | 2,000 | 11,000 | |
| 06.10.2024 | 06 от 01.10.2024 | Выдача наличных на расходы | 3,000 | 8,000 |
Правила ведения кассовой книги
- Ежедневное ведение: Кассовая книга должна заполняться ежедневно, в конце рабочего дня, фиксируя все поступления и расходы.
- Подтверждающие документы: Все операции должны подтверждаться соответствующими документами (кассовые ордера, акты, счета и т.д.).
- Проверка остатка: Остаток наличных средств в кассе необходимо проверять и сопоставлять с фактическим наличием.
- Ответственное лицо: За ведение кассовой книги несет ответственность кассир или другое назначенное лицо.
- Сохранность: Кассовая книга должна храниться в безопасном месте и быть доступной для проверки финансовыми контролерами.