Как оформить, кассовая книга отчет кассира образец?
Кассовая книга — это важный документ, который используется для учета наличных денежных средств в организации. В ней фиксируются все операции, связанные с движением наличности: поступления и расходы.
Структура кассовой книги
Кассовая книга обычно состоит из нескольких разделов. Основные колонки, которые должны быть в кассовой книге:- Дата — дата совершения операции.
- Содержание операции — описание поступления или расхода наличных.
- Номер документа — номер первичного документа (например, кассового ордера, платежного поручения), подтверждающего операцию.
- Поступления — сумма поступивших наличных.
- Расходы — сумма расходов наличных.
- Остаток на конец дня — сумма наличности на конец дня, рассчитывается как остаток на начало дня плюс поступления минус расходы.
Образец кассовой книги
Вот пример заполненной кассовой книги:| Дата | Содержание операции | Номер документа | Поступления | Расходы | Остаток на конец дня |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.10.2024 | Открытие кассы | 001 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 02.10.2024 | Продажа товара | 002 | 10,000.00 | 60,000.00 | |
| 03.10.2024 | Выплата зарплаты | 003 | 20,000.00 | 40,000.00 | |
| 04.10.2024 | Оплата аренды | 004 | 15,000.00 | 25,000.00 | |
| 05.10.2024 | Поступление от клиента | 005 | 5,000.00 | 30,000.00 | |
| 06.10.2024 | Закупка товаров | 006 | 10,000.00 | 20,000.00 | |
| 07.10.2024 | Поступление от продажи услуг | 007 | 8,000.00 | 28,000.00 |
Правила ведения кассовой книги
- Заполнение — кассовая книга должна заполняться ежедневно. Все записи в ней делаются на основании первичных документов.
- Подписи — кассовая книга должна содержать подписи кассира и главного бухгалтера (или руководителя организации).
- Хранение — кассовую книгу необходимо хранить в бухгалтерии. Срок хранения документа — не менее 5 лет.
- Контроль — периодически проводятся инвентаризации кассы для сверки фактического наличия с данными, указанными в кассовой книге.