Как создать, карточка счета 71 образец заполнения?
Карточка счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» используется в бухгалтерском учете для учета расчетов с подотчетными лицами (работниками), которым были выданы авансы на командировки, хозяйственные нужды или другие цели. Этот документ фиксирует все операции по дебету и кредиту счета 71.
Образец заполнения карточки счета 71:
Шапка документа:
- Название организации: ООО «Пример»
- ИНН/КПП: 1234567890 / 123456789
- Номер карточки: 01/2024
- Дата составления: 01 января 2024 года
- Ответственное лицо: Иванов Иван Иванович
- Подотчетное лицо: Петров Петр Петрович
- Период учета: Январь 2024 года
Табличная часть:
| Дата | Документ | Описание операции | Сумма (руб.) | Дебет 71 | Кредит 71 | Примечание |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | Расходный кассовый ордер №001 | Выдача аванса на командировку | 10 000,00 | 10 000,00 | ||
| 05.01.2024 | Авансовый отчет №001 | Командировочные расходы: гостиница | 5 000,00 | 5 000,00 | Приложены чеки и квитанции | |
| 05.01.2024 | Авансовый отчет №001 | Командировочные расходы: транспорт | 2 000,00 | 2 000,00 | Приложены билеты | |
| 10.01.2024 | Расходный кассовый ордер №002 | Дополнительный аванс на хозяйственные нужды | 3 000,00 | 3 000,00 | ||
| 20.01.2024 | Авансовый отчет №002 | Хозяйственные расходы: канцелярские товары | 1 500,00 | 1 500,00 | Приложены товарные чеки | |
| 30.01.2024 | Авансовый отчет №003 | Возврат остатка неиспользованных средств | 4 500,00 | 4 500,00 | Сдано в кассу |
Итог:
- Итог по дебету: 13 000,00 руб.
- Итог по кредиту: 13 000,00 руб.
- Остаток: 0,00 руб.
Описание полей:
- Дата — дата совершения операции.
- Документ — вид и номер первичного документа, на основании которого совершается запись (например, расходный кассовый ордер, авансовый отчет).
- Описание операции — краткое содержание хозяйственной операции.
- Сумма (руб.) — общая сумма операции.
- Дебет 71 — сумма, подлежащая дебетованию по счету 71.
- Кредит 71 — сумма, подлежащая кредитованию по счету 71.
- Примечание — дополнительная информация или указание на приложения (чеки, квитанции, билеты и т.д.).
Примечания:
- Карточка счета 71 должна вестись в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета.
- Все записи в карточке подтверждаются первичными учетными документами, которые подшиваются в качестве приложений.
- Карточка счета 71 может вестись как в бумажном, так и в электронном виде.