Как сформировать, как заполнять счет фактуру образец?
Заполнение счета-фактуры – важная часть бухгалтерского документооборота. Счет-фактура подтверждает факт реализации товаров или услуг и является основным документом для начисления НДС. Вот пошаговая инструкция по заполнению счета-фактуры:
1. Шапка счета-фактуры
- Наименование документа:
- Укажите "Счет-фактура" в верхней части страницы.
- Дата и номер счета-фактуры:
- Дата выставления счета-фактуры.
- Уникальный номер документа, который должен быть порядковым и последовательно увеличиваться.
- Реквизиты продавца:
- Полное наименование организации (или Ф.И.О. индивидуального предпринимателя).
- Адрес.
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика).
- КПП (Код причины постановки на учет) – для юридических лиц.
- ОГРН (Основной государственный регистрационный номер) – для юридических лиц.
- Банк и расчетный счет (если требуется).
- Реквизиты покупателя:
- Полное наименование организации (или Ф.И.О. индивидуального предпринимателя).
- Адрес.
- ИНН.
- КПП (если покупатель – юридическое лицо).
- ОГРН (для юридических лиц).
2. Табличная часть
- Наименование товара/услуги:
- Укажите наименование товаров или услуг, которые были проданы.
- Единица измерения:
- Укажите единицу измерения (например, "штука", "литр", "кг").
- Количество:
- Запишите количество проданных товаров или оказанных услуг.
- Цена за единицу:
- Укажите цену за единицу товара или услуги без учета НДС.
- Сумма без НДС:
- Рассчитайте и укажите сумму без НДС (цена за единицу × количество).
- Ставка НДС:
- Укажите ставку НДС, которая применяется (например, 20%, 10%, 0%).
- Сумма НДС:
- Рассчитайте и укажите сумму НДС (сумма без НДС × ставка НДС).
- Сумма с НДС:
- Рассчитайте общую сумму с НДС (сумма без НДС + сумма НДС).
3. Подписи и печати
- Подпись и печать продавца:
- Вставьте подпись уполномоченного лица и печать организации (если используется).
- Подпись и печать покупателя:
- Поставьте подпись уполномоченного лица и печать покупателя (если требуется).
4. Примечания
- Примечания и комментарии (если есть) можно указать внизу документа.
Пример заполненной таблицы счета-фактуры:
| Наименование товара | Ед. изм. | Количество | Цена за ед. | Сумма без НДС | Ставка НДС | Сумма НДС | Сумма с НДС |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Товар А | шт | 10 | 1000 | 10000 | 20% | 2000 | 12000 |
| Услуга Б | час | 5 | 1500 | 7500 | 20% | 1500 | 9000 |
Образец:
Счет-фактура № 001 от 01.09.2024Продавец: ООО «Примерная Компания»
Адрес: г. Москва, ул. Примерная, д. 1
ИНН: 1234567890
КПП: 0987654321
ОГРН: 1027700132195
Банк: АО «Примербанк»
Расчетный счет: 40702810600000000000
Покупатель: ООО «Покупатель»
Адрес: г. Санкт-Петербург, ул. Примерная, д. 2
ИНН: 9876543210
КПП: 0123456789
ОГРН: 1037800480650
Товары/услуги:
| Наименование | Ед. изм. | Количество | Цена за ед. | Сумма без НДС | Ставка НДС | Сумма НДС | Сумма с НДС |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Товар 1 | шт | 50 | 500 | 25000 | 20% | 5000 | 30000 |
| Услуга 1 | час | 20 | 2000 | 40000 | 20% | 8000 | 48000 |
Подпись: ________________________
Печать: ________________
Следуйте этой инструкции для корректного заполнения счета-фактуры и соблюдения налоговых требований.