Как создать, докладная записка от главного бухгалтера образец?
Докладная записка
От: Главного бухгалтера ООО «Альфа»
Кому: Генеральному директору ООО «Альфа»
Дата: 11 октября 2024 г.
Тема: Обнаружение нарушений в финансовой отчетности
Уважаемый [Имя Генерального Директора]!
В ходе проведения плановой проверки бухгалтерского учета за III квартал 2024 года были выявлены следующие нарушения и отклонения в финансовой отчетности:
- Несоответствие данных по дебиторской задолженности: При сверке балансов за отчетный период были обнаружены расхождения между данными, указанными в бухгалтерской отчетности и реальными суммами дебиторской задолженности. Общая сумма расхождений составила 150 000 рублей. Это может быть связано с недопоступлением первичных документов от контрагентов либо ошибками в учетных данных.
- Неверное отражение расходов по налогам: В ходе анализа налоговых обязательств организации выявлено, что в бухгалтерском учете неправильно были начислены налоговые обязательства по НДС на сумму 75 000 рублей. Ошибка возникла из-за некорректного применения налоговой ставки в некоторых хозяйственных операциях.
- Недостаточное оформление первичной документации: В процессе проверки выявлено, что не все хозяйственные операции оформлены надлежащими документами. В частности, отсутствуют счета-фактуры по трем поставщикам на общую сумму 210 000 рублей, что может повлечь негативные последствия при налоговых проверках.
- Нарушения в учете заработной платы: В расчетах заработной платы за сентябрь 2024 года выявлены отклонения в сумме начислений сотрудникам. Ошибка возникла при введении данных по одному из сотрудников, что привело к переплате на сумму 18 000 рублей.
- Провести сверку с контрагентами для устранения расхождений по дебиторской задолженности.
- Исправить ошибки в налоговых обязательствах и провести уточненные расчеты по НДС.
- В кратчайшие сроки собрать и оформить недостающие первичные документы по хозяйственным операциям.
- Провести повторную проверку начисления заработной платы и внести соответствующие исправления в расчет.
С уважением,
[Фамилия Имя Отчество]
Главный бухгалтер ООО «Альфа»
