Как составить акт внутреннего контроля образец
Акт внутреннего контроля представляет собой документ, фиксирующий результаты проверки и оценки внутреннего контроля в организации. Он служит для подтверждения выполнения установленных процедур и выявления нарушений или недостатков в системе контроля. Ниже приведён образец акта внутреннего контроля с подробным описанием основных элементов.
[Наименование организации]
Акт внутреннего контроля № [номер акта]
Дата: [дата составления]
Место составления: [место составления]
Предмет проверки: Внутренний контроль за [определенной областью, процессом или подразделением]
Состав комиссии:
- [Ф.И.О. должность, член комиссии]
- [Ф.И.О. должность, член комиссии]
- [Ф.И.О. должность, член комиссии]
Область проверки: Проверка охватывает следующие аспекты:
- Процедуры внутреннего контроля
- Документация и регистрация операций
- Соответствие нормативным требованиям
- Исполнение внутренних инструкций и регламентов
- Анализ и оценка текущих процедур внутреннего контроля.
- Проверка документации и записей.
- Проведение интервью с ответственными сотрудниками.
- Проверка выполнения внутренних регламентов и инструкций.
- Тестирование системных процедур и контроля.
- Процедуры внутреннего контроля:
- [Описание выявленных недостатков, нарушений или подтверждение соблюдения]
- [Рекомендации по улучшению или корректировке]
- Документация и регистрация операций:
- [Описание состояния документации, выявленных нарушений или проблем]
- [Рекомендации по улучшению ведения документации]
- Соответствие нормативным требованиям:
- [Оценка выполнения требований законодательства и внутренних стандартов]
- [Замечания и предложения по устранению несоответствий]
- Исполнение внутренних инструкций и регламентов:
- [Выявленные случаи несоответствия и нарушения]
- [Рекомендации по приведения в соответствие]
- [Общие выводы по проверке, выявленные проблемы и области для улучшения]
- [Положительные аспекты внутреннего контроля]
- [Конкретные рекомендации по устранению выявленных нарушений и улучшению контроля]
- [Предложения по изменению или дополнению внутренних регламентов и процедур]
- [Список документов, проверенных в ходе контроля]
- [Копии отчетов, актов, регистров, относящихся к проверке]
- [Прочие материалы, подтверждающие результаты проверки]
Председатель комиссии: [Ф.И.О., подпись]
Член комиссии: [Ф.И.О., подпись]
Член комиссии: [Ф.И.О., подпись]
Исполнитель: [Ф.И.О. ответственного лица, например, внутреннего аудитора]
Дата: [дата]
Этот шаблон можно адаптировать под специфические потребности и особенности вашей организации. Основное внимание следует уделить чёткости и полноте описания выявленных проблем и рекомендаций по их устранению.