Как составить акт внутреннего финансового контроля образец
Акт внутреннего финансового контроля — это документ, который фиксирует результаты проверки финансовых операций и процедур внутри организации. Такой акт может включать в себя оценку эффективности финансового контроля, выявление нарушений или недостатков, а также рекомендации по их устранению.
Вот пример образца акта внутреннего финансового контроля:
Акт внутреннего финансового контроля
№ ___________
Дата: ___________
Место составления: ___________
1. Общие сведения
Наименование организации: ___________________________
ИНН: ___________________________
ОГРН: ___________________________
Адрес: ___________________________
Ф.И.О. проверяющего: ___________________________
Должность проверяющего: ___________________________
2. Цели и задачи проверки
Цель проверки: Оценка состояния финансового контроля в организации, выявление нарушений и недостатков, а также формулирование рекомендаций по их устранению.
Задачи проверки:
- Анализ выполнения финансовых процедур и правил.
- Проверка соблюдения бухгалтерского учета и отчетности.
- Оценка эффективности внутреннего контроля.
Проверка проводилась с ___________ по ___________.
4. Объект проверки
В ходе проверки были проанализированы следующие области:
- Бухгалтерский учет.
- Финансовые отчеты.
- Контрольные процедуры.
- Документация, связанная с финансовыми операциями.
Для выполнения проверки использовались следующие методы:
- Анализ первичных бухгалтерских документов.
- Сравнительный анализ отчетности.
- Интервьюирование сотрудников.
- Оценка системы внутреннего контроля.
В результате проверки были выявлены следующие нарушения и недостатки:
- Описание нарушения 1:
- Суть нарушения: Неправильное оформление первичных документов.
- Объект нарушения: Учет расчетов с контрагентами.
- Последствия: Ошибки в финансовых отчетах, возможные штрафы.
- Описание нарушения 2:
- Суть нарушения: Отсутствие регулярных проверок внутреннего контроля.
- Объект нарушения: Процедуры проверки расходных операций.
- Последствия: Риск выявления недостоверных данных.
- Описание нарушения 3:
- Суть нарушения: Несоответствие отчетности установленным стандартам.
- Объект нарушения: Финансовые отчеты за отчетный период.
- Последствия: Потенциальные проблемы с внешними аудиторами.
Для устранения выявленных нарушений и недостатков рекомендуется:
- Рекомендация 1: Пересмотреть и привести в соответствие с требованиями оформление первичных документов.
- Рекомендация 2: Ввести регулярные проверки и аудит внутренних процедур.
- Рекомендация 3: Обновить методологию подготовки финансовых отчетов в соответствии с актуальными стандартами.
В целом, проверка показала, что в организации существуют определенные проблемы в области внутреннего финансового контроля, которые требуют немедленного решения. Исправление выявленных недостатков позволит улучшить финансовую прозрачность и надежность учетных данных.
9. Подписи
Проверяющий:
Ф.И.О.: ______________________
Подпись: _____________________
Ответственное лицо за внутренний контроль:
Ф.И.О.: ______________________
Подпись: _____________________
Дата составления акта: ___________
Этот образец можно адаптировать под конкретные требования вашей организации и специфику проверки.