Как подготовить акт проверки кассовой дисциплины образец
Акт проверки кассовой дисциплины — это документ, фиксирующий результаты проверки соблюдения кассовой дисциплины в организации. Он обычно составляется внутренним контролером, бухгалтером или ревизором. Вот подробный образец акта проверки кассовой дисциплины:
ОБРАЗЕЦ
АКТ ПРОВЕРКИ КАССОВОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Место составления акта: [город, дата]
Организация: [Наименование организации]
Адрес: [Адрес организации]
ИНН: [ИНН организации]
ОГРН: [ОГРН организации]
1. Цель проверки
Цель проверки — установление фактического состояния кассовой дисциплины в организации, соответствие проводимых операций кассового учета требованиям законодательства и внутренним регламентам.
2. Состав комиссии
- [ФИО, должность] — председатель комиссии
- [ФИО, должность] — член комиссии
- [ФИО, должность] — член комиссии
Проверка проводилась с [дата начала проверки] по [дата окончания проверки].
4. Объект проверки
Проверке подлежит касса [наименование кассы] организации.
5. Ход проверки
В ходе проверки были проверены следующие аспекты кассовой дисциплины:
- Документация:
- Наличие и правильность оформления кассовых ордеров.
- Корректность отражения кассовых операций в кассовой книге.
- Наличие и правильность оформления приходных и расходных кассовых ордеров.
- Кассовые операции:
- Проверка фактического наличия наличных денежных средств в кассе.
- Сверка наличных денег с остатками, указанными в кассовой книге.
- Проверка правильности учета и обоснованности расходования наличных денежных средств.
- Соблюдение кассового лимита:
- Соблюдение установленного лимита кассы.
- Проверка наличия необходимых документов на превышение лимита.
- Организация хранения и охраны наличных:
- Проверка состояния сейфа/кассового ящика.
- Проверка обеспечения сохранности наличных денежных средств.
- Соблюдение кассовой дисциплины:
- Проверка соблюдения сроков сдачи отчетности по кассовым операциям.
- Оценка наличия и качества внутреннего контроля за кассовыми операциями.
В процессе проверки были выявлены следующие нарушения (если есть):
- [Описание нарушения, например, "Отсутствие подписей ответственных лиц на приходных ордерах"]
- [Описание нарушения, например, "Несоответствие суммы наличных в кассе данным кассовой книги"]
На основе выявленных нарушений рекомендуется:
- [Рекомендация, например, "Провести дополнительное обучение для кассиров по правильному оформлению документов"]
- [Рекомендация, например, "Установить регулярный контроль за соблюдением кассовой дисциплины"]
Проверка кассовой дисциплины показала [общее заключение, например, "в целом соблюдение кассовой дисциплины на удовлетворительном уровне с отдельными замечаниями"].
9. Подписи членов комиссии:
- [ФИО, должность] — председатель комиссии
Подпись: ___________
- [ФИО, должность] — член комиссии
Подпись: ___________
- [ФИО, должность] — член комиссии
Подпись: ___________
[ФИО, должность]
Подпись: ___________
Дата составления акта: [дата]
Этот образец может быть адаптирован в зависимости от специфики вашей организации и требований внутреннего контроля.