Как создать акт инвентаризации кредиторской задолженности образец
Акт инвентаризации кредиторской задолженности — это документ, который фиксирует результаты проверки задолженности компании перед ее кредиторами на определенную дату. Он необходим для точного учета и контроля долговых обязательств, а также для составления финансовой отчетности.
Вот подробный образец акта инвентаризации кредиторской задолженности:
ОАО «Название компании»
Адрес: [Юридический адрес компании]
ИНН: [ИНН компании]
КПП: [КПП компании]
Акт инвентаризации кредиторской задолженности
на 31 августа 2024 года
1. Состав инвентаризационной комиссии
1.1. Председатель комиссии:
ФИО: [Фамилия Имя Отчество]
Должность: [Должность]
Подпись: _____________
1.2. Члены комиссии:
ФИО: [Фамилия Имя Отчество]
Должность: [Должность]
Подпись: _____________
ФИО: [Фамилия Имя Отчество]
Должность: [Должность]
Подпись: _____________
2. Цель инвентаризации
Целью настоящей инвентаризации является установление точности и полноты учета кредиторской задолженности перед юридическими и физическими лицами, а также выявление возможных расхождений и ошибок.
3. Методика инвентаризации
3.1. Проверка бухгалтерских документов и данных учета.
3.2. Сверка расчетов с кредиторами.
3.3. Проверка наличия и правильности оформления первичных документов (договоров, счетов-фактур, актов выполненных работ и др.).
3.4. Составление перечня кредиторов и расчетов по каждому из них.
4. Результаты инвентаризации
4.1. Перечень кредиторов и суммы задолженности:
| № | Кредитор | ИНН/ОГРН | Дата последней оплаты | Сумма задолженности | Примечания |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ООО «Поставщик 1» | 1234567890 | 15.07.2024 | 100 000,00 руб. | |
| 2 | ИП Иванов И.И. | 9876543210 | 05.08.2024 | 25 000,00 руб. | |
| 3 | ОАО «Поставщик 2» | 1122334455 | 01.08.2024 | 50 000,00 руб. |
- Кредитор: ООО «Поставщик 1»
Сумма задолженности по данным учета: 105 000,00 руб.
Сумма задолженности по данным кредитора: 100 000,00 руб.
Причина расхождения: Ошибка в учете на сумму 5 000,00 руб. (проверка и корректировка по акту).
- Кредитор: ИП Иванов И.И.
Сумма задолженности по данным учета: 25 000,00 руб.
Сумма задолженности по данным кредитора: 30 000,00 руб.
Причина расхождения: Неправильное отражение оплаты (провести сверку и корректировку).
5.1. Провести корректировку учетных данных по выявленным расхождениям.
5.2. Установить дополнительные контрольные мероприятия для предотвращения подобных ошибок в будущем.
5.3. Подготовить письма с запросом на подтверждение задолженности для всех кредиторов, у которых были выявлены расхождения.
6. Заключение
На основании проведенной инвентаризации установлено, что учет кредиторской задолженности в целом соответствует данным кредиторов, однако имеются отдельные расхождения, которые необходимо исправить.
7. Подписи членов комиссии
Председатель комиссии:
ФИО: [Фамилия Имя Отчество]
Подпись: _____________
Член комиссии:
ФИО: [Фамилия Имя Отчество]
Подпись: _____________
Член комиссии:
ФИО: [Фамилия Имя Отчество]
Подпись: _____________
Дата составления акта: [Дата]
Этот образец можно адаптировать в зависимости от специфики вашей компании и требований законодательства.
