Как подготовить акт документальной проверки образец
Акт документальной проверки — это официальный документ, который составляется по результатам проверки бухгалтерских и финансовых документов организации. Он подтверждает, что проверка была проведена, и фиксирует обнаруженные нарушения или несоответствия.
Вот подробный образец акта документальной проверки:
АКТ ДОКУМЕНТАЛЬНОЙ ПРОВЕРКИ
г. [Город]
«[Дата]» [Месяц] [Год]
Мы, нижеподписавшиеся:
- [Ф.И.О.], [Должность], представляющий(ая) [Наименование организации], действующий(ая) на основании [документ, подтверждающий полномочия],
- [Ф.И.О.], [Должность], представляющий(ая) [Наименование организации], действующий(ая) на основании [документ, подтверждающий полномочия],
1. Цели и задачи проверки:
Цель проверки — проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и внутренних регламентов организации в части ведения бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
2. Перечень проверенных документов:
- Бухгалтерские книги и регистры.
- Финансовые отчеты (баланс, отчет о прибылях и убытках).
- Первичные учетные документы (счета-фактуры, накладные, платежные поручения).
- Договоры и контракты.
- Ведомости расчетов с контрагентами.
- Другие документы, необходимые для проверки.
- Соответствия:
- Все документы соответствуют требованиям законодательства.
- Бухгалтерский учет ведется в соответствии с установленными стандартами.
- Нарушения:
- В бухгалтерском учете обнаружены следующие несоответствия:
- Пример: Неисправности в учете расчетов с поставщиками за [период].
- Неправильное оформление первичных учетных документов:
- Пример: Отсутствие подписей на счетах-фактурах за [период].
- В бухгалтерском учете обнаружены следующие несоответствия:
- По результатам выявленных нарушений:
- Провести дополнительное обучение сотрудников бухгалтерии по правильному оформлению первичных документов.
- Провести проверку правильности расчета налога на добавленную стоимость и внести коррективы в случае необходимости.
- По улучшению учетной политики:
- Разработать и утвердить внутренние инструкции по ведению бухгалтерского учета и документооборота.
Документальная проверка показала, что в целом бухгалтерский учет организации ведется надлежащим образом. Однако обнаруженные несоответствия требуют устранения для соответствия законодательным требованиям и внутренним регламентам.
6. Подписи:
[Ф.И.О.]
[Должность]
[Организация]
[Ф.И.О.]
[Должность]
[Организация]
Приложения:
- Перечень проверенных документов.
- Копии выявленных нарушений и исправлений.
- Рекомендации по устранению нарушений.